Assurances retraite : les plans d'épargne

L’épargne retraite est une épargne par capitalisation, constituée par des versements réguliers, et dont les sommes sont bloquées jusqu’au départ en retraite. Elles sont ensuite versées en capital ou en rente viagère. La constitution d’une épargne retraite lors de la vie active est le meilleur moyen de s’assurer une rente lors de la retraite permettant d’éviter une modification trop importante du train de vie.

PEP (Plan d’Epargne Populaire) et PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) sont de bons moyens pour les ménages de compléter leur retraite, et leur fiscalité est très avantageuse. Le PEP bancaire (avec ouverture d’un compte de dépôt) et le PEP assurance (avec la signature d’un contrat de capitalisation) ne peuvent plus être ouverts depuis 2003, mais les plans ouverts avant cette date fonctionnent encore sous les mêmes modalités qu’auparavant. Le PEP ne peut avoir qu’un seul titulaire, les versements effectués sont libres, uniques ou programmés et ne peuvent dépasser 92 000€ (hors intérêts). Les intérêts peuvent être à taux fixe, variable, révisable ou progressif, et les retraits sont possibles, mais avant 10 ans ils entraînent la clôture du plan et après 10 ans tout versement devient impossible. Imposés à 12,1% lors de l’inscription, ils sont exonérés d’IR après 8 ans.

Le PERP est un contrat d’assurance de groupe ouvert à tous dont le but est le versement d’une rente viagère, à 60 ans ou au départ en retraite. Des garanties complémentaires existent en cas de décès, en cas d’invalidité, et les cotisations versées sont déductibles des revenus, dans une certaine limite.